De gemeenten moeten verantwoordelijk omgaan met publieke middelen. Hiervoor is Risicobeheersing van groot belang.
Om gemeenten te behoeden voor de gevolgen van rentefluctuaties zijn wettelijke normen gesteld waaraan gemeenten moeten voldoen. Dit zijn de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
Ontwikkeling kasgeldlimiet | 1e | 2e | 3e | 4e |
|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | kwartaal | |||
Kasgeldlimiet (8,5% van de begroting) | 8.572 | 8.572 | 8.572 | 8.572 |
Gemiddeld overschot vlottende middelen (-) | -17.141 | -16.045 | -7.465 | -5.761 |
Ruimte (+) / overschrijding (-) | 25.713 | 24.617 | 16.037 | 14.333 |
Berekening kasgeldlimiet | ||||
Begrotingstotaal per 1 januari | 100.842 | |||
Het bij ministeriële regeling vastgestelde % | 8,5% | |||
Kasgeldlimiet: | 8.572 | |||
De kasgeldlimiet is de maximale omvang van de toegestane kortlopende financiering. Deze is 8,5% van het begrotingstotaal en voor 2021 bedroeg de limiet € 8.572.000.
De kasgeldlimiet is om renterisico’s op de kortlopende financiering te beheersen. Bij kortlopende financiering staat de hoogte van de rente niet vast of slechts voor korte termijn (maximaal 1 jaar).
Uit bovenstaande tabel blijkt dat de gemeente Deurne in 2021 een gemiddeld overschot had en ruimschoots binnen de kasgeldlimiet is gebleven.
Renterisiconorm | 2021 |
|---|---|
(bedragen x € 1.000) | |
Renteherzieningen | 0 |
Aflossingen | 18.244 |
Totaal risico | 18.244 |
Renterisiconorm | 20.168 |
Ruimte onder renterisiconorm | 1.924 |
Berekening renterisiconorm | |
Begrotingstotaal | 100.842 |
Percentage regeling | 20% |
Renterisiconorm | 20.168 |
De renterisiconorm heeft betrekking op financieringen met een rente typische looptijd van langer dan 1 jaar. De gemeente loopt renterisico over dat deel van de leningenportefeuille dat in een jaar in aanmerking komt voor herfinanciering of renteherzieningen en nieuw aan te trekken leningen.
Doel is het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De renterisiconorm stelt een plafond (maximum) aan de totale aflossing (en renteherziening) in een jaar. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal en bedraagt in 2021 € 20.168.000.
Bovenstaande tabel laat zien dat de renterisiconorm in 2021 niet wordt overschreden.