Paragrafen

Bij de begroting 2021 werd een negatief renteresultaat verwacht van € 71.000. Bij de jaarrekening is een negatief renteresultaat gerealiseerd van € 235.000.
Belangrijkste reden is het minder ontvangen rente aan de GREX € ad 93.000 in 2021 t.o.v. wat begroot was.
Verder zijn er minder rentebaten ontvangen door minder verstrekte zonnepanelen aan deelnemers aan het zonnepanelenproject De Groene Zone dan verwacht en extra aflossingen van in verleden verstrekte hypotheken aan personeel.
Zowel voor de begroting 2021 als voor de jaarrekening 2021 is met een rentepercentage gerekend van 1,5%. Bij de jaarrekening 2021 was het werkelijk berekende renteomslag 1,76%. Omdat dit percentage niet meer dan 25% afwijkt ten opzichte van het percentage van 1,5% wordt deze niet bijgesteld.
Rentepercentages Grondexploitaties:

• Doorberekend rentepercentage aan de grondexploitaties:
  De rente wordt op basis van de formule uit de notitie Grondexploitaties doorbelast aan de grondexploitaties: Gemiddeld gewogen rente % X (vreemd vermogen/eigen vermogen). Bij de begroting was dit percentage 3,6%.
  Voor 2021 bij de jaarrekening is dit: 3,96 % X (92.704.000/128.832.000) = 2,9%.
  De financiële voorschriften (BBV) schrijven voor dat het werkelijke percentage gehanteerd moet worden, dus 2,9 %.

• Doorberekend rentepercentage aan de voorziening verlieslatende exploitaties:
  De disconteringsvoet die moet worden gehanteerd in de berekening van de contante waarde voor het treffen van een verliesvoorziening voor negatieve grondexploitaties is voor 2021 gesteld op 2%, zowel voor de begroting als jaarrekening 2021.

De Gemeente Deurne heeft geen projectfinancieringen lopende.

Financieringen voor een periode van één jaar en langer worden enkel aangetrokken voor de uitoefening van de publieke taak.
De huidige leningenportefeuille bestaat vooral uit contracten waarbij vervroegde aflossing is uitgesloten, dan wel dat sprake is van een forse boeteclausule.
In 2021 was sprake van een positieve liquiditeitspositie. Er zijn geen nieuwe langlopende leningen aangetrokken. De vaste schuld van opgenomen leningen daalt met € 18,2 miljoen. Belangrijkste reden is algehele aflossing van een in 2011 aangetrokken geldlening voor de periode van 10 jaar.
Wel is er een kortlopende financiering van € 5,0 miljoen aangetrokken.

Rentederivaat
In juni 2007 is een renteswap afgesloten voor de periode vanaf 1 juli 2012. Belangrijkste kenmerken van dit rentederivaat:

• Naam financiële onderneming: RabobankPeelland Zuid
• Rating financiële onderneming: Rating A+ (Standard & Poor’s)
• Type derivaat: Payer Renteswap
• Financieringsbehoefte per 1 juli 2012: € 27 miljoen
• Financieringsbehoefte per 31 december 2019 € 19,44 miljoen
• Financieringsbehoefte per 31 december 2020 € 18,36 miljoen
• Financieringsbehoefte per 31 december 2021 € 17,28 miljoen
• Is er sprake van een niet-effectieve positie? Nee
• Hoofdsom € 27 miljoen
• Ingang per 1 juli 2012
• Op basis van een 25-jarige en lineaire dalende geldlening
• Hoofdsom per 1 juli 2037 is € 0
• Vast rentepercentage per jaar is 4,975%
• Ontvangen rentevergoeding op basis van 3-maands Euribor

Een renteswap wordt gebruikt om renterisico's te beheersen of af te dekken of om een gewenste rentepositie in te nemen. De gemeente Deurne is destijds deze renteswap aangegaan om zich te beschermen tegen potentiële renterisico's. Bij de overeengekomen swap wordt een vaste rente betaald en een variabele rente (3-maands Euribor) ontvangen.
De rentelasten van 4,975% zijn vanaf de begroting 2012 structureel begroot, op basis van een lineaire, dalende geldlening van € 27 miljoen in 25 jaar.
De renteswap toont het volgende verloop van de negatieve marktwaarde:

• ultimo 2020 is de marktwaarde -€ 8,7 miljoen;
• ultimo 2021 is de marktwaarde -€ 6,9 miljoen;
• per 1 maart 2022 is de marktwaarde -€ 6,1 miljoen;

De bank heeft in haar juridische voorwaarden staan dat zij bijstorting van liquiditeiten kan eisen als bepaalde limieten (lees negatieve marktwaarden) worden overschreden. Voor de gemeente Deurne heeft de bank aangegeven en schriftelijk bevestigd dat zij hierop geen beroep doet. Dit heeft 2 redenen:

• Door haar kredietwaardigheid als overheid, wordt de gemeente Deurne beschouwd als een triple-A-klant.
• Op het gebied van derivatenproducten, wordt de gemeente Deurne als een non-professional beschouwd.

Per 1 juli 2015 is een geldlening afgesloten van € 23.760.000 bij de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten) voor 22 jaar. Deze geldlening is gekoppeld aan de hierboven genoemde renteswap.

Zonnepanelen deelnemers de Groene Zone
De gemeenteraad heeft op 18 april 2017 ingestemd om deel te nemen aan het Zonnepanelenproject regio Zuidoost-Brabant (“Groene zone”). Besloten is om binnen de kaders van het projectplan, langlopende geldleningen aan individuele inwoners te verstrekken voor een totaalbedrag van maximaal € 2.253.000. In 2021 is voor € 487.000 aan leningen verstrekt.

Cultuurcentrum
Vanwege een aantal financiële tegenvallers van het Cultuurcentrum heeft de gemeenteraad op 5 november 2019 ingestemd om een lening te verstrekken van € 110.000 welke door het Cultuurcentrum binnen 15 jaar wordt afgelost.

Hypotheekverstrekkingen eigen personeel (bouwkredietregeling)
Sinds 2009 is het niet meer toegestaan voor de overheid om nieuwe hypotheken te verstrekken aan eigen personeel. Bestaande leningen worden nog gerespecteerd. Momenteel wordt een sterfhuisconstructie gehanteerd met betrekking tot de verstrekte hypotheken. In 2021 is er € 1.195.000 miljoen afgelost.
Het debiteurenrisico op de hypotheekportefeuille wordt door de gemeente zelf gedragen. Voor de waardering van de dubieuze debiteuren worden deze vorderingen bepaald op € 0. Dit heeft te maken met het goede betalingsgedrag van de hypotheeknemers.
Met ingang van 2016 is het risico bepalen van de hypothekenportefeuille een onderdeel van de interne controle. Hier wordt onder andere gecontroleerd of de WOZ-waarden niet de bedragen van de verstrekte hypothecaire geldleningen overschrijden. Hier is tot heden geen sprake van. Geconcludeerd wordt dat het risico beperkt is.