Begrotingsrechtmatigheid thema's
Op basis van de uitgangspunten uit de Kadernota rechtmatigheid 2018 is een analyse gemaakt op de begrotingsonrechtmatigheid in de Jaarrekening 2021. Daarbij wordt primair gekeken naar de overschrijdingen op een thema aan de lastenkant groter dan 5% van de door de gemeenteraad geautoriseerde begroting (na wijziging) op thema-niveau.
Onderstaande tabel geeft deze overschrijdingen groter dan 5% van de lasten per thema weer.
(bedragen x € 1.000) | Begroting na wijziging | Rekening | Verschil | Verschil in % |
|---|---|---|---|---|
Bestuur en ondersteuning | -4.283 | -5.048 | -765 | 18% |
Algemene inkomsten en uitgaven | -403 | -541 | -138 | |
OZB woningen | -353 | -480 | -127 | 36% |
Overige baten en lasten | -50 | -61 | -11 | 22% |
Onttrekkingen aan reserves | ||||
Betaalbaar en divers wonen | -156 | -1.074 | -918 | 589% |
Onttrekkingen aan reserves | ||||
Bestuur en ondersteuning | -348 | -414 | -66 | 19% |
Bestuur en ondersteuning (rechtmatig)
De grootste overschrijding van de lasten ad € 765.000 is verantwoord op beheer gebouwen en gronden. Dit is de afboeking van de boekwaarden van gronden en gebouwen die verkocht zijn in 2021. Hier tegenover staan de opbrengsten uit de verkoop van gebouwen en gronden en een vrijval uit de voorziening waardering vastgoed. Per saldo een voordeel van € 370.000. Dit is inclusief de onttrekking van € 66.000 uit de reserve onderhoud gebouwen. Is toegelicht in het thema. Omdat tegenover de lasten direct gerelateerde baten staan is deze overschrijding rechtmatig.
OZB woningen en overige baten en lasten (rechtmatig)
De kosten van de BSOB waren € 127.000 hoger dan begroot. Hiertegenover staan
€ 78.000 aan hogere baten die direct gerelateerd zijn aan de lasten. De totale lasten van het thema algemene inkomsten en uitgaven zijn € 12,9 mln. Dus per saldo geen onrechtmatigheid .
Onttrekkingen aan reserves thema Betaalbaar en divers wonen (rechtmatig)
Betreft de toevoegingen van de ARG. De lasten worden hier met 5% overschreden. Dit betreft correcties van winstnemingen die aan de algemene reserve Grondexploitatie worden toegevoegd. De tegenboeking staat op het thema Betaalbaar en divers wonen. Dit was niet begroot. Voor de lasten is dit een overschrijding (storting in reserves) maar een onderschrijding voor hetzelfde bedrag op het thema. Budgetneutraal en daarom rechtmatig.
Begrotingsrechtmatigheid investeringsbudgetten
Naast de overschrijdingen op de thema's tellen ook de overschrijdingen op de lasten van de door de gemeenteraad vastgestelde investeringsbudgetten mee voor de analyse op de begrotings(on)rechtmatigheid.
Onderstaande tabel geeft de lastenoverschrijdingen groter dan € 50.000 op de investeringsuitgaven per thema weer.
(bedragen x € 1.000) | Begroting na wijziging | Rekening | Verschil | ||
|---|---|---|---|---|---|
Goede voorzieningen | |||||
MVidB - Toplaag renovatie | -400 | -400 |
In oktober 2020 heeft de gemeenteraad het raadsvoorstel Maatschappelijke Voorzieningen in de Buurt aangenomen. Daarmee zijn de financiële en beleidskaders voor de komende tien jaar vastgesteld.
In totaal is er een investeringsbudget van € 10.000.000 beschikbaar gesteld. Het specifieke budget voor toplaagrenovaties buitensportvelden bedroeg € 400.000 en is in 2021 besteed. De uitgaven voor de toplaagrenovaties zijn op een aparte investering geboekt, maar zijn een onderdeel van de totale investering van € 10.000.000. In het boekjaar 2022 wordt dit administratief verwerkt.